Податок на Google та Facebook в Україні

Blog

Facebook

Чому і для кого реклама подорожчає

Про податок

Через закони 4184 та 1525-ІХ прийняті в Україні в 2021 році — Google, Netflix, Booking.com, Bloomberg, Apple, Coursera, Facebook, TikTok та інші закордонні компанії піднімуть свої ціни на 20%.

Згідно з законодавством — компанії-нерезиденти, які надають послуги на території України — мають чарджити і сплачувати автоматично 20% ПДВ. Компанії, які мають представництво — теж сплачують 20% ПДВ і отримують податковий кредит.

Новини невеселі для тих, хто платив за рекламу не з ТОВ.

Як сказав мій знайомий бізнесмен: «Держава хотіла взяти щось з Гугла, а він перекинув це на нас».

Лист щастя від Google

З 1 грудня, Google розпочав розсилку з повідомленням про підвищення цін.

Ціни збільшаться на всі сервісиGoogle: Ads, Youtube, WorkSpace.

В європейських країнах таке працює давно, і Google сам чарджить додатковий ПДВ відповідно до країни.

Пам’ятка з підтримки: в окремих країнах Google утримує податок на додану вартість (ПДВ) з платежів. У такому випадку враховуйте утримання ПДВ з платежів у своїй країні.

*Так Гугл повідомив, що тепер треба платити більше тим, хто платить не з ТОВ*

Як працюватимуть податки в Google Ads

Якщо Ви платник ПДВ, і закидаєте на Google кошти по безготівці включаючи ПДВ з ЮО — вам нічого робити не потрібно.

Якщо в вас приватний аккаунт чи аккаунт організації, де Google Ads чарджить з картки, то до 31 грудня цей платіж іде в Ірландію, а з 1 січня 2022 року Google реструктуризує бізнес і процес. При списанні 12 000 грн — Google дозволятиме витратити 10 000 грн, а 2000 грн бронюватиме як ПДВ, відображатиме в налаштуваннях платежів.

Причому Google фіксує податки в міру витрачання коштів. Тобто, якщо закинете 120 тис. грн і витратите, наприклад за перший місяць 12 тис. грн, то як ПДВ підуть лише 2 тис. грн (від фактично витрачених 12 тис. за період).

Якщо в Вас нема ЮО платника ПДВ — час про неї подумати, чи про те що і як оптимізувати, щоб сходилась математика рекламних кампаній.

Якщо є юридична особа платник ПДВ, але не доходили руки чи не дозволяв оберт — саме час запланувати фінансові потоки на Google.

Як змінити платника в Google Ads

Створити новий кабінет на необхідну ЮО

І в ньому налаштовувати кампанії, цілі, аудиторії заново.

Розділити напрями в рекламі між різними кабінетами

Якщо, наприклад, оберту замало, то одні категорії з аккаунту, де ви платники ПДВ, а інші продовжити з картки та закладати кошти на податок.

Змінити платника

В основному кабінеті.

Як оптимізувати податок на Гугл при оплаті картою

Теоретично, є країни, при оплаті з яких картою Google не списує додаткові локальні ПДВ (чи списує менші ніж в Україні).

Якщо структурувати бізнес так, щоб був новий рекламний аккаунт і обрана країна без ПДВ — таким чином можна оптимізувати потік рекламного бюджету, але є ризик блокування кабінету (залежно від витрат, Google звіряє вказане податкове резидентство з країною видачі картки).

Тому зосередимось на юридичній особі з ПДВ.

📌Читайте в блозі: Як розрахувати показники ROI, ROAS, ROMI

Покроковий процес зміни платника в Google Ads

Відкрийте сайт підтримки з профілю, на якому ви Адміністратор Google Ads:
https://support.google.com/google-ads/gethelp

Оберіть свій обліковий запис Google Ads та напишіть тему — Зміна платника.

Оберіть змінення платіжного профілю й натисніть Далі.

Google запропонує типові проблеми, їх пропустіть (на момент 2 грудня 2021 року самостійно не можна змінити з картки на безготівку з ПДВ).

Оберіть пошту (Google все одно захоче фіксувати на пошті, тож чат чи дзвінок — зайвий крок).

Заповніть опис проблеми (нижче у статті є готовий шаблон для швидшої відповіді) і інші дані.

Якщо ви лишите повідомлення — Google протягом 2-3 робочих днів напише ще один лист з проханням перепідтвердити і дати добро.

Зразок оформлення Дозволу на зміну платника в Google Ads

Ось готовий дозвіл, дані жирним підставте свої, таким чином зекономите декілька робочих днів давши одразу дозвіл.

ДОЗВІЛ

Я як представник компанії {назва компанії}* дозволяю фахівцям Google вносити такі зміни до облікового запису Ads {xxx-xxx-xxxx}** без попереднього узгодження:

*напишіть чи назву профілю Google Ads, чи вашу пошту
**ідентифікатор, який видно на ads.google.com

Запит 1

Планована зміна:
Прошу змінити платіжний профіль.
Дата звершення зміни: негайно/ певна дата
Тип аккаунта: фізична /юридична особа / ФОП
Метод платежу: кредитна карта* / банківський переказ
Дані юридичної особи, на яку прошу змінити профіль:
Повна назва юридичної / фізичної особи / ФОП: {ТОВ “…….”}
Ім’я: {Ваше ім’я}
Юридична адреса (вулиця, місто, область, країна, індекс-всі пункти обов’язкові для заповнення): {Ваша юридична адреса}
Зареєстрований платник ПДВ: так
ІПН (для ФОП / Юридичної особи): {ІПН}
ЄДРПОУ (для ФОП / Юридичної особи): {ЄДРПОУ}
Поштова адреса (вулиця, місто, область, країна, індекс — всі пункти обов’язкові для заповнення): {Ваша поштова адреса}
П.І.Б. контактної особи: {ПІБ}
Номер телефону*: {телефон}
E-mail*: {пошта}

* з усіх платіжних питань будуть контактувати по зазначеним вище даним

Протягом декількох днів Google в середньому розглядає запит, якщо все гаразд — залишок коштів поверне на карту, звідки оплачували. Прийде ще один лист — зайдіть і підтвердіть зміну, потім в новому кабінеті можна буде поповнювати кошти, включаючи ПДВ.

Податки на Google по країнах

Залежно від розташування вашої компанії до неї можуть застосовуватись різні податки (зокрема, податок на додану вартість). Всі дані взяті зі статті інформаційного центру Google «Податки у вашій країні».

Найбільші податки ЄС по країнах (більше 20%)

Австрія, Іспанія, Італія, Австрія, Болгарія, Греція, Данія.

Ви зобов’язані самостійно розраховувати та сплачувати ПДВ за внутрішньою ставкою вашої країни-члена ЄС (відповідно до статті 44 Директиви ЄС 2006/112/EC).

Найменші податки в ЄС по країнах

Мальта — 18%
Німеччина — 19%

Найменші податки в світі по країнах

Австралія — 10%
Індонезія — 10%
Єгипет, Ємен, Ізраїль, Ісландія, Азербайджан, Албанія, Грузія, Казахстан, Киргистан — Google не нараховує ПДВ, якщо платіжну адресу не зареєстровано в країні-члені ЄС.

📌 Google перевіряє інформацію по резиденству, де вказаний платник з країною випуску картки. Прив’язка платіжної картки іншої країни підпадає під пункт Підозрілі платежі, в правилах про блокування облікових записів Google Ads.

📌 При порушенні правил аккаунт можуть заблокувати як за тиждень, так і через декілька місяців. Структуруючи рекламний бюджету бізнесу через іншу країну — врахуйте це. Такий спосіб підходить, лише якщо маєте доступ до платіжних карток в країнах з меншим податковим навантаженням.

📌 Компанія Marketing Link не надає консультацій щодо сплати ПДВ, в статті окреслені варіанти та надані приклади для загального ознайомлення. Якщо у вас виникнуть запитання стосовно цієї проблеми, зверніться до податкового консультанта чи інспектора.

Податки в Facebook для українських компаній

На 2 грудня 2021 року офіційно офісу, ЮО Facebook (Meta) в Україні нема. Тому платникам ПДВ не вийде оптимізувати податки.

Як працює в Європі податок VAT в Meta (Facebook/Instagram)

Facebook не показує в кабінеті дані про ПДВ.

Наприклад, якщо ви створили кабінет, і вказали що є громадянином Нідерландів, додали свою картку і запустили рекламу. Коли Facebook спише кошти — в кабінеті ви побачите лише суму без податку. А з картки спишеться сума на 21% більша (VAT/ПДВ Нідерландів)

Тому швидше за все, в Україні по цій же моделі почне списуватись більше коштів.

Один з виходів — краще оптимізувати рекламу, рахувати ефективність, щоб компенсувати збільшення рекламного бюджету.

Висновки

Нові податки ускладнять рекламу, збільшать рівень входу в онлайн-маркетинг.

Якщо ви є платником ПДВ, але відтягували та платили на Google з картки — краще не тягнути до кінця грудня, адже в процесі є людський фактор. Змінюйте платника раніше.

Приділяйте більше уваги калькуляції ефективності і оптимізації рекламних кампаній, тоді додаткові податки будуть менш болючі. Структуруйте бізнес, враховуючи останні оновлення.

Рахуйте, що вигідніше саме вам: втратити ПДВ (ніж робити зайві рухи), чи змога не просто втратити, а отримати податковий кредит й менше заплатити податків.

Теги цієї статті: